Рекламодатели из России, использующие Google Ads, часто сталкиваются с начислением 20% НДС поверх рекламного бюджета. Однако, при правильной постановке на налоговый учёт, эту сумму можно не платить вовсе. Важно понимать, что Google Ireland Limited с 2019 года является налоговым агентом в России, и автоматически включает НДС в счета для нерегистрированных ИП и юрлиц.
Чтобы исключить НДС из счетов Google, необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика по НДС в России, даже если ваша организация работает по упрощённой системе налогообложения. Это делается через подачу уведомления в налоговую инспекцию о постановке на учёт в качестве налогоплательщика НДС по операциям с иностранными контрагентами (статья 83 НК РФ).
После регистрации, Google перестаёт начислять НДС, так как обязательство по его расчёту и уплате ложится на вас – в рамках механизма reverse charge (перенос налогового обязательства на получателя услуги). Далее, вы самостоятельно отражаете налог в декларации по НДС (раздел 9) и можете принять его к вычету при наличии соответствующего права.
Убедитесь, что в аккаунте Google Ads указан корректный ИНН и юридический адрес, совпадающий с данными в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Также потребуется загрузить подтверждающие документы через интерфейс аккаунта. Проверка Google может занять до 30 дней, после чего счета начнут выставляться без НДС.
Таким образом, при грамотной юридической настройке и налоговой дисциплине, вы можете законно сократить рекламные расходы на 20%, сохранив при этом прозрачность и соответствие требованиям ФНС.
Как проверить, облагаются ли ваши расходы на Google Ads НДС
Перейдите в аккаунт Google Ads и откройте раздел «Инструменты и настройки» → «Выставление счетов» → «Документы». Откройте последний счет-фактуру и проверьте, указан ли НДС в итоговой сумме. Если НДС начислен, его ставка будет отображена в строке «VAT».
Обратите внимание на страну регистрации аккаунта и статус плательщика НДС. Если в настройках выставлен российский адрес и не указан действующий номер налогоплательщика (ИНН/КПП, зарегистрированный в ЕАИС НДС), Google автоматически начисляет 20% НДС.
Для проверки регистрационного номера откройте «Настройки оплаты» и найдите поле «Налоговая информация». Если номер ИНН отсутствует или недействителен, расходы облагаются НДС. В случае регистрации компании за пределами РФ и корректного указания зарубежного VAT ID, налог может не начисляться – проверьте это по строке «Tax ID» и отсутствию VAT в счетах.
Если у вас физическое лицо или ИП без статуса налогоплательщика НДС, Google начислит налог автоматически. Проверка производится по данным в профиле платежей: «Тип аккаунта» должен быть «Юридическое лицо», а ИНН – соответствовать базе данных ФНС.
Что нужно сделать, чтобы Google выставлял счета без НДС
Для получения счетов от Google Ads без НДС необходимо зарегистрировать компанию в системе VIES и указать действующий VAT-номер, присвоенный налоговой службой страны ЕС. Для России это означает наличие статуса плательщика НДС и получения индивидуального номера в формате EU VAT через посредника, зарегистрированного в ЕС.
После получения VAT-номера нужно зайти в аккаунт Google Ads, перейти в раздел «Настройки платежей», выбрать тип плательщика как «Компания» и указать корректный VAT-номер в поле «Номер НДС». Формат номера должен строго соответствовать требованиям страны регистрации, иначе система его не примет.
Google автоматически проверяет указанный номер через VIES. При успешной валидации счета начнут выставляться без НДС, так как рекламные услуги считаются экспортом, не облагаемым налогом по месту оказания услуг, согласно директиве ЕС 2006/112/EC (статья 196).
Важно: аккаунт Google Ads должен быть зарегистрирован на юридическое лицо, а не на физическое, иначе опция ввода VAT-номера будет недоступна. Также юридический адрес, указанный в аккаунте, должен соответствовать юрисдикции, в которой вы зарегистрированы как плательщик VAT.
Если условия выполнены, Google применяет механизм обратного начисления НДС (reverse charge), и налоговая обязанность переходит на получателя услуги. В этом случае счета будут содержать пометку «VAT reverse charge – Article 196 Council Directive 2006/112/EC», а ставка НДС составит 0%.
Где и как получить и подтвердить статус плательщика НДС для Google
Для того чтобы Google не начислял НДС при выставлении счетов за рекламу, необходимо подтвердить статус юридического лица или ИП, зарегистрированного как плательщик НДС. Основной способ – предоставление действующего VAT-номера (ИНН + КПП) через аккаунт Google Ads.
- Войдите в аккаунт Google Ads под правами администратора.
- Перейдите в раздел «Инструменты и настройки» → «Выставление счетов» → «Настройки».
- Найдите поле «Налоговая информация» и нажмите «Изменить».
- Укажите ИНН, а также КПП – обязательно для организаций. Для ИП КПП не требуется.
- Проверьте юридический адрес: он должен соответствовать данным из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
После сохранения Google направит данные в верификационную систему. Обычно проверка занимает от нескольких часов до 2 рабочих дней. При успешной валидации счета начнут выставляться без НДС. В разделе выставления счетов появится пометка «Облагается налогом получатель» (reverse charge).
Если статус не подтверждён, проверьте следующее:
- ИНН/КПП введены без пробелов и ошибок.
- Юридический адрес полностью совпадает с адресом в ФНС.
- Организация зарегистрирована в качестве плательщика НДС (нет упрощённой системы налогообложения).
Важно: Google принимает только данные, зарегистрированные в официальных налоговых системах. Если вы на ОСН, но не нашли отметку о подтверждении, проверьте регистрацию в реестре плательщиков НДС на сайте ФНС по ИНН.
Как указать ИНН и юридический адрес в аккаунте Google Ads
Перейдите в настройки платежного профиля Google Ads через раздел «Инструменты и настройки» → «Выставление счетов» → «Настройки».
Нажмите «Управление настройками» в блоке «Платежный профиль». В разделе «Налоговая информация» выберите страну – Россия. После этого появится поле для ввода ИНН.
Введите десятизначный ИНН юридического лица или двенадцатизначный ИНН индивидуального предпринимателя без пробелов и тире. Убедитесь, что ИНН соответствует данным, зарегистрированным в налоговой службе.
В разделе «Адрес плательщика» укажите юридический адрес компании или ИП: улицу, номер дома, офис, город, индекс. Не используйте сокращений и аббревиатур. Информация должна точно совпадать с регистрационными данными в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Сохраните изменения. После этого Google распознает вас как налогового резидента России, и на счета перестанет начисляться НДС при наличии действующего ИНН.
Что такое VAT ID и почему он важен для рекламодателя
При работе с Google Ireland, которая обслуживает рекламодателей в странах ЕС и ЕАЭС, наличие действующего VAT ID позволяет использовать механизм обратного начисления НДС (reverse charge). Это означает, что НДС не включается в счёт Google, а начисляется и уплачивается самим рекламодателем в своей налоговой декларации.
Если рекламодатель из ЕАЭС (например, из России или Казахстана) не указывает VAT ID в аккаунте Google Ads, платформа автоматически добавляет НДС по ставке, действующей в юрисдикции клиента. В случае России это 20%. Таким образом, без VAT ID рекламный бюджет теряет до пятой части своей эффективности.
Для освобождения от НДС необходимо получить VAT ID в стране регистрации и внести его в настройки платёжного профиля Google Ads. Google проверяет номер через систему VIES или аналогичные национальные реестры. После подтверждения налогового статуса счета формируются без НДС, а рекламодатель самостоятельно декларирует налог в своей стране.
Отсутствие VAT ID или указание недействительного номера приводит к автоматическому начислению НДС и невозможности его возврата. Это особенно критично при крупных рекламных бюджетах, где даже незначительная налоговая ошибка приводит к серьёзным финансовым потерям.
Как избежать двойного налогообложения при оплате через иностранную карту
При оплате услуг Google Ads через иностранные карты важно понимать риски двойного налогообложения, особенно если ваша компания зарегистрирована в России. Стандартная практика требует уплаты НДС в стране покупки, но существует ряд способов избежать дополнительной налоговой нагрузки.
Первое, на что стоит обратить внимание, это правила налогообложения, предусмотренные двусторонними соглашениями о предотвращении двойного налогообложения. Россия заключила такие соглашения с большинством стран, включая те, в которых зарегистрированы компании, обрабатывающие платежи Google Ads. Важно удостовериться, что ваша страна резидентства имеет такое соглашение с государством, где расположена компания-поставщик услуг.
Если у вас есть возможность зарегистрировать свой бизнес как налогового резидента страны, с которой у России заключено соглашение, это позволит минимизировать налогообложение. Например, можно использовать регистрацию в странах с низким налогообложением, что позволит снизить сумму налога, уплачиваемого в России.
Не менее важен вопрос корректной отчетности по НДС. Для этого необходимо предоставить в налоговые органы доказательства, что услуга действительно оказана на территории другого государства. Это может быть подтверждено контрактом с Google, а также выпиской из банка, подтверждающей международную транзакцию. Такие документы позволят вам запросить возврат НДС, уплаченного на территории другой страны.
Также следует учитывать, что при оплате через иностранную карту на вашу компанию может быть возложена обязанность по уплате налога на добавленную стоимость в соответствии с российским законодательством. В этом случае стоит проконсультироваться с налоговым консультантом для правильного заполнения декларации и предотвращения избыточных налоговых платежей.
Для минимизации налоговой нагрузки важно учитывать все нюансы, включая комиссионные сборы платежных систем и возможное применение налоговых льгот, предоставляемых в рамках международных соглашений. Надежная юридическая консультация поможет избежать ошибок и обеспечит соблюдение всех необходимых процедур для эффективного ведения бизнеса в условиях международной торговли.
Какие документы нужно сохранять для налоговой инспекции
1. Договор с Google Ads
Документ, который подтверждает ваши взаимоотношения с Google Ads, в том числе условия оказания рекламных услуг. Важно, чтобы в договоре были прописаны все детали: сумма оплаты, форма расчетов, идентификация сторон. Этот договор должен быть подписан с международным подразделением Google, а не с российским контрагентом.
2. Документы, подтверждающие отсутствие НДС
Google выставляет счета без НДС, что основано на международных соглашениях и правилах налогового законодательства. Счета-фактуры и платежные документы (например, выписки из банков) должны подтверждать, что компания из США или других стран, не обладающая статусом налогового резидента РФ, не начисляет НДС на свои услуги.
3. Банковские выписки
Платежи за рекламу через Google Ads должны быть подтверждены выписками из вашего банка. В них должно быть четко указано, что платежи производятся на счета зарубежных компаний, что является важным доказательством того, что услуги предоставляются за рубежом, и НДС на них не начисляется.
4. Налоговая декларация
Необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию, в которой указывается информация о доходах, полученных от рекламных услуг, и подтверждается отсутствие НДС, если это оправдано международным соглашением.
5. Документы, подтверждающие международный статус поставщика услуг
Это может быть копия документа, подтверждающего регистрацию Google как зарубежной компании, или выписки, где указано местонахождение основного бизнеса в другой юрисдикции. Такие документы могут быть полезны для подтверждения международного характера сделки.
Сохранение этих документов не только поможет избежать проблем с налоговыми органами, но и даст возможность при необходимости доказать правомерность вашей позиции относительно невзимания НДС на услуги Google Ads.
Какую форму отчетности сдавать при работе с нерезидентом Google
При работе с Google Ads, являющимся нерезидентом России, необходимо соблюдать требования налогового законодательства, особенно в части отчетности и налогообложения. Важно понимать, что для российских организаций и индивидуальных предпринимателей существует несколько ключевых моментов, касающихся подачи отчетности.
Основной формой отчетности является декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС), однако существует ряд особенностей, которые следует учесть при работе с нерезидентами.
- Декларация по НДС (форма 3-НДС) — обязательна для подачи, если организация покупает услуги у иностранных компаний. В декларации указывается оборот по таким операциям, и в случае применения спецрежима (например, упрощенной системы налогообложения) расчет может быть сокращен.
- Ставка НДС — на услуги, полученные от Google, не применяется стандартная ставка НДС, поскольку Google является нерезидентом. Однако налогоплательщик обязан начислить НДС по ставке 20% на сумму таких услуг в рамках системы «самостоятельного начисления» (reverse charge).
- Учет операций с нерезидентом — при приобретении услуг у Google важно правильно отразить их в учете для налоговой отчетности. В частности, следует заполнить разделы 1 и 3 декларации, где указываются данные о покупках услуг, полученных от нерезидента.
- Сроки подачи декларации — форма 3-НДС подается ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В случае, если операция по приобретению услуг у Google совершена в последний месяц квартала, ее следует отразить в отчетности за соответствующий квартал.
При этом, если организация применяет «упрощенку», она освобождается от уплаты НДС, но обязана учитывать расходы на рекламу в расчетах по налогу на прибыль. Это должно быть указано в декларации по налогу на прибыль.
Для учета операций с нерезидентами в налоговом учете важно также использовать документальное подтверждение сделок с Google Ads, такие как счета, акты выполненных работ или другие подтверждения, которые могут быть предоставлены Google.
Вопрос-ответ:
Как можно законно не платить НДС при работе с Google Ads?
Для того чтобы избежать уплаты НДС при работе с Google Ads, важно учитывать несколько факторов. В первую очередь, если ваша компания зарегистрирована как налогоплательщик, не обязанный уплачивать НДС (например, организация на упрощенной системе налогообложения или индивидуальный предприниматель, не превышающий определенный оборот), то Google Ads может не взимать НДС с вашего счета. Также важно, чтобы вы правильно указали свою налоговую информацию в аккаунте Google Ads, чтобы избежать лишних начислений. Иногда Google может предложить вам сделать оплату без НДС, если вы являетесь клиентом за пределами России и предоставляете соответствующие документы.
Какие документы могут понадобиться для того, чтобы избежать уплаты НДС на Google Ads?
Для того чтобы не платить НДС на Google Ads, вам может потребоваться предоставить документы, подтверждающие ваш статус налогоплательщика, а также указать правильную налоговую информацию в аккаунте. Например, если ваша компания зарегистрирована за пределами России, необходимо предоставить подтверждение этого статуса. Важно иметь подтверждение вашей налоговой регистрации (например, ИНН) и документы, подтверждающие, что вы находитесь на упрощенной системе налогообложения или другой системе, которая освобождает от НДС.
Какие особенности налогообложения существуют при использовании Google Ads для иностранного бизнеса?
Для иностранных компаний и физлиц, работающих с Google Ads, в России существуют особенности налогообложения. Например, если компания не зарегистрирована в России и использует рекламные услуги Google, она может не платить НДС, если договор с Google оформлен правильно, и если рекламодатель предоставляет подтверждающие документы о своем статусе. Важно, чтобы компания не превышала установленного порога по доходам, и правильно заполнила налоговые декларации. Также может понадобиться консультация с налоговыми специалистами, чтобы избежать возможных ошибок при расчете и уплате налогов.
Может ли Google взимать НДС с рекламных услуг для российских клиентов?
Да, Google может взимать НДС с рекламных услуг для российских клиентов. С 2019 года Google обязывается применять НДС на свои услуги для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые зарегистрированы в России. В случае с физическими лицами НДС может быть автоматически включен в стоимость услуг. Однако компании, использующие упрощенную систему налогообложения, могут иметь право на освобождение от НДС, если они правильно оформят свои налоговые документы и укажут информацию о системе налогообложения в аккаунте Google Ads.
Как избежать начисления НДС при использовании Google Ads, если моя компания зарегистрирована в другой стране?
Если ваша компания зарегистрирована за пределами России, Google может не начислять НДС на ваши рекламные услуги, если вы укажете в своем аккаунте Google Ads правильную налоговую информацию. Для этого потребуется зарегистрироваться в системе Google для международных клиентов и предоставить документы, подтверждающие ваш статус (например, налоговый номер компании и другие соответствующие документы). Важно отметить, что если ваша компания находится в стране, с которой у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, это может дополнительно облегчить процесс.
Загрузка...
